E-book Excel Contable

Descripción

Material que desarrolla herramientas, comandos y funciones de Excel, aplicados a la contabilidad. Microsoft Excel es una aplicación práctica orientada a construir libros y hojas que faciliten el trabajo y mejoren la productividad; es decir, manejar Excel con eficiencia implica producir libros con cuadros estadísticos.

El objetivo del libro es facilitar el trabajo administrativo a través de herramientas, comandos y funciones orientadas al área contable. Por ello, se desarrollan temas relacionados a la contabilidad, registro Kardex, libro caja y bancos, entre otros.

Esta obra está dirigida a los contadores que requieren utilizar el Excel para facilitar y optimizar su trabajo profesional.

Índice

Capítulo 1
CONTABILIDAD……………………………………………………………………………………………………………….13
Breve reseña histórica……………………………………………………………………………………………………….13
Evolución de la Contabilidad………………………………………………………………………………………………14
Edad Media…………………………………………………………………………………………………………..14
El Renacimiento…………………………………………………………………………………………………….14
Influencia de los cambios tecnológicos …………………………………………………………………….14
Finales del siglo XlX y principios del XX……………………………………………………………………..15
Contabilidad en el Perú ………………………………………………………………………………………………..15

Capítulo 2
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES………………………………………………………………………………..21
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………21
Libro de Inventario y Balances…………………………………………………………………………………………..23
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….23
Aspecto tributario ……………………………………………………………………………………………………….23
Aspecto Legal ……………………………………………………………………………………………………………..23
Partes de un Libro Inventario y Balances…………………………………………………………………..24
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….26
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..26
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………28
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..28
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..29
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..30
Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..30
Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..31
Caso 7………………………………………………………………………………………………………………………..31
Caso 8………………………………………………………………………………………………………………………..32
Caso 9………………………………………………………………………………………………………………………..33
Caso 10………………………………………………………………………………………………………………………33
Caso 11………………………………………………………………………………………………………………………34
Caso 12………………………………………………………………………………………………………………………34

Capítulo 3
LIBRO DIARIO…………………………………………………………………………………………………………………35
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………35
Libro diario ……………………………………………………………………………………………………………………..37
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….37
Aspecto Legal………………………………………………………………………………………………………..37
¿Qué es asiento contable?………………………………………………………………………………………38
Partes de asiento …………………………………………………………………………………………………..38
Clases de asiento del diario …………………………………………………………………………………….38
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….61
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..61
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………62
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..62
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..63
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..64
Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..65
Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..66

Capítulo 4
REGISTRO DE COMPRAS …………………………………………………………………………………………………69
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………69
Registro de Compras ………………………………………………………………………………………………………..71
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….71
Aspecto Legal ……………………………………………………………………………………………………………..71
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….71
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..71
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………76
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..76
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..78
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..80
Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..82

Capítulo 5
REGISTRO DE VENTAS …………………………………………………………………………………………………….85
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………85
Libro Registro de Ventas……………………………………………………………………………………………………87
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….87
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….87
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..87
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………92
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..92
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..94
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..96
Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..98

Capítulo 6
FONDO FIJO Y ARQUEO DE CAJAS …………………………………………………………………………………..101
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………101
Arqueo de caja y fondo fijo……………………………………………………………………………………………….103
Arqueo de caja …………………………………………………………………………………………………………………103
Fondo fijo………………………………………………………………………………………………………………………..103
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….104
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….104
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..104
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..108
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..111

Capítulo 7
LIBRO CAJA Y BANCOS ……………………………………………………………………………………………………115
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………115
Libro Caja Italiana o Simple……………………………………………………………………………………………….117
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….117
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….117
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..117
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………120
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..120
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..122
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..123
Libro Caja Tabular o Americana …………………………………………………………………………………………125
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….125
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….125
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..125
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………128
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..128
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..129
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..130
Libro Caja Bancos …………………………………………………………………………………………………………….131
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….131
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….132
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..132
Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………133
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..133
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..134
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..135

Capítulo 8
LIBRO MAYOR…………………………………………………………………………………………………………………137
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………137
Libro Mayor …………………………………………………………………………………………………………………….139
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….139
Balance de comprobación…………………………………………………………………………………………….139
¿Cómo hago el traslado al Mayor? …………………………………………………………………………..140
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….140
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..140
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..142
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..144
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..146
Saldo de las cuentas del Libro Mayor ……………………………………………………………………….147
Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..147
Cierre de Cuentas del Mayor…………………………………………………………………………………..148
Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..148
Traslado de un Folio a otro ……………………………………………………………………………………..149
Caso 7………………………………………………………………………………………………………………………..149
Reapertura de cuentas del Libro Mayor ……………………………………………………………………150
Caso 8………………………………………………………………………………………………………………………..151

Capítulo 9
BALANCE COMPROBACIÓN…………………………………………………………………………………………….153
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………153
Objetivo del Balance de Comprobación ……………………………………………………………………155
Periodicidad………………………………………………………………………………………………………….155
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..156

Capítulo 10
REGISTRO KARDEX …………………………………………………………………………………………………………169
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………169
Kardex…………………………………………………………………………………………………………………………….171
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….171
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….171
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..171
Solución con el método PROMEDIO…………………………………………………………………………172
Solución con el método P.E.P.S. ……………………………………………………………………………….172
Solución con el método U.E.P.S. ………………………………………………………………………………173
Solución con el método PRECIO COMPRA…………………………………………………………………173
Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..178
Solución con el método PROMEDIO…………………………………………………………………………178
Solución con el método P.E.P.S. ……………………………………………………………………………….180
Solución con el método U.E.P.S. ………………………………………………………………………………181
Solución con el método PRECIO COMPRA…………………………………………………………………181
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..181
Solución con el método PROMEDIO…………………………………………………………………………182
Solución con el método P.E.P.S. ……………………………………………………………………………….182
Solución con el método U.E.P.S. ………………………………………………………………………………182
Solución con el método PRECIO COMPRA…………………………………………………………………183

Capítulo 11
PLANILLA REMUNERACIONES…………………………………………………………………………………………185
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………185
Planilla de Remuneraciones………………………………………………………………………………………………187
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….187
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….187
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..187

Capítulo 12
FUNCIONES FINANCIERAS………………………………………………………………………………………………191
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………191
Funciones financieras……………………………………………………………………………………………………….193
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….193
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….193
Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..201
Caso 2 ……………………………………………………………………………………………………………………….202
Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..202
Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..202
Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..203
Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..203
Caso 7………………………………………………………………………………………………………………………..203
Caso 8………………………………………………………………………………………………………………………..203
Caso 9………………………………………………………………………………………………………………………..203
Caso 10………………………………………………………………………………………………………………………203
Caso 11………………………………………………………………………………………………………………………208

Capítulo 13
FORMULARIOS Y MACROS ……………………………………………………………………………………………..219
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………219
Formularios y Macros……………………………………………………………………………………………………….221
Formularios y controles …………………………………………………………………………………………………….221
Controles ……………………………………………………………………………………………………………..222
Formato de controles …………………………………………………………………………………………….223
Formatos del control Número …………………………………………………………………………………224
Formatos del botón de Opción………………………………………………………………………………………224
Formatos de la Casilla de verificación …………………………………………………………………………….225
Formatos de la lista y del cuadro combinado…………………………………………………………………..225
Formatos de la barra de desplazamiento ………………………………………………………………………..226
Macros……………………………………………………………………………………………………………………………227
Grabar una macro………………………………………………………………………………………………………..227
Ejecutar la macro…………………………………………………………………………………………………………228
Ejemplo de una macro ………………………………………………………………………………………………………229
Aplicación ………………………………………………………………………………………………………………….229
Guardar un libro con macros ……………………………………………………………………………………………..230
Asociar las macros a botones y formas………………………………………………………………………………..231
Crear fichas, Grupos y Comandos para Macros………………………………………………………………..231
Primero: Crear la ficha……………………………………………………………………………………………232
Segundo: Crear el grupo…………………………………………………………………………………………232
Tercero: Agregar el comando…………………………………………………………………………………..232
Referencias relativas y absolutas en una macro …………………………………………………………233
Para cambiar entre referencias relativas y absolutas: …………………………………………………233
Ver la macro en su editor………………………………………………………………………………………..234

Capítulo 14
MACROS – VBA ……………………………………………………………………………………………………………….235
Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………235
Macros – VBA…………………………………………………………………………………………………………………..237
Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….237
Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….237
¿Cómo genero una grabación de Macros? ………………………………………………………………..237
Creando Macros Autogenerada (Grabación de Macros): …………………………………………….238
Creando Macros manualmente ……………………………………………………………………………….241
Comandos de la Ficha Programador:………………………………………………………………………..242
El Editor de VBA…………………………………………………………………………………………………………..243
Ingresar al editor …………………………………………………………………………………………………..243
Elementos de la interfaz……………………………………………………………………………………………….244
La Barra de Herramientas……………………………………………………………………………………….244
La ventana de Propiedades……………………………………………………………………………………..244
El Explorador de Proyectos……………………………………………………………………………………..245
La ventana de código……………………………………………………………………………………………..246
Administrar módulos……………………………………………………………………………………………………247
Añadir un nuevo módulo………………………………………………………………………………………………247
Introducir un código manualmente………………………………………………………………………………..247
Guardar código ……………………………………………………………………………………………………..248
Quitar un módulo ………………………………………………………………………………………………….249
Personalizar el editor……………………………………………………………………………………………………249
Cierre la ventana Propiedades ………………………………………………………………………………………249
Ocultar las barra de herramientas………………………………………………………………………………….249
Ocultar su Explorador…………………………………………………………………………………………….249
Aplicando una Macro …………………………………………………………………………………………………..249
Caso 1 ………………………………………………………………………………………………………………….250
Procedimiento……………………………………………………………………………………………………….250
Ingresar al editor de VBA ……………………………………………………………………………………………..250
Crear una función personalizada ………………………………………………………………………………………..252
Funciones Personalizadas……………………………………………………………………………………………..254
Empleando Funciones UDF……………..